Отчет аудита в Министерстве труда, социальной защиты и семьи

19-го апреля 2013 года Счетная палата рассмотрела Отчет аудита исполнения бюджета и управления государственными активами в Министерство труда, социальной защиты и семьи и некоторых подведомственных учреждений в 2012 году, а также Отчет аудита Проекта «Повышение эффективности сети социальной помощи» за 2012 год.

После представления отчетов докладчиком, слово было предоставлено, для пояснений, Валентине Булига, министру труда, социальной защиты и семьи, Тудору Чобэнаш, главе Экономическо-финансового отдела Министерства труда, социальной защиты и семьи, Вячеславу Тизу, директору Государственного предприятия «Республиканский экспериментальный центр протезирования, ортопедии и реабилитации», Елизавете Якуб, директору Школы-интерната для умственно отсталых детей (Хынчешть), Гергию Герштега, директору Республиканского приюта для инвалидов и пенсионеров (Кишинев), Виктору Зэноагэ, главному врачу Центра по восстановлению здоровья инвалидов и пенсионеров «Надежда» (Вадул-луй-Водэ) и другим ответственным лицам.

Аудит проводился в Министерстве труда, социальной защиты и семьи (МТСЗС), ГП «Республиканский экспериментальный центр протезирования, ортопедии и реабилитации», Республиканском фонде социальной поддержки населения, Школе-интернате для умственно отсталых детей (Хынчешть),  Республиканском приюте для инвалидов и пенсионеров (Кишинев), врачу Центре по восстановлению здоровья инвалидов и пенсионеров «Надежда» (Вадул-луй-Водэ).

•  Министерство труда, социальной защиты и семьи и некоторые подведомственные учреждения

В 2012 году Министерство труда, социальной защиты и из государственного бюджета были выделены финансовые средства в размере 434,1 млн. леев, финансирование было обеспечено на 99,5%. Фактические расходы составили 409,9 млн. леев, что на 46,9 млн. лев (13%) больше по сравнению с предыдущим годом, не превышая допустимого лимита.

Для достижения корреляции индексов распределения ресурсов и результатов политики министерства, финансирование и отчетность по бюджету были основаны на программах и подпрограммах. Использование государственных средств, в некоторых случаях, не в полной мере соответствуют установленным показателям. Также, цель программы по финансированию министерства не соответствует его задачам, стратегическим и годовым планам. Показатели оценки эффективности не основаны на результатах и не пересматриваются регулярно (ежегодно). При выполнении ряда программ, показатели эффективности не были достигнуты, в то время как финансирование было выделено в полном объеме.

Министерство, в качестве бенефициара инвестиционных ресурсов и средств для капитального ремонта, не обеспечило контроль проектной документации по 3-м объектам, что привело к пересмотру и корректировке статей исполнения проекта, с целью увеличения их стоимости (на 19,8 млн. леев). Также, в контексте, был превышен лимит средств на 67,6 тыс. леев (Центр восстановления здоровья для инвалидов и пенсионеров «Надежда» (Ваду-луй-Водэ)).

В рассматриваемый период, доходы от предоставления платных услуг для повышения качества социального обслуживания в подведомственных министерству учреждениях, составили 15,1 млн. леев, что на 1,3 млн. леев меньше по сравнению с предыдущим годом.

На 31.12.2012 в МТСЗС были обнаружены значительные остатки специальных средств, в размере 9 млн. леев. Неиспользованные остатки специальных средств, образованные в конце 2012 года, составили 1,1 млн. леев от продажи путевок на лечение в реабилитационных центрах для инвалидов и пенсионеров по сниженным ценам (30% - 70%). Данных средств бы хватило для предоставления услуг в области реабилитации для 245 инвалидов и пенсионеров.

Также был зафиксирован о неиспользование остатка специальных средств за уплату оформления международных процедур усыновления, на 31.12.2012 данный остаток составил 5,1 млн. леев. В контексте, в ходе аудита было установлено, что были представлены с нарушением сроков отчеты мониторинга периода после усыновления, в 2011 году, в случае 8 детей, с момента вступления в силу Закона о правовом статусе усыновления (январь 2011 года). Одновременно, по детям, усыновленным  до вступления в силу закона, не всегда предоставляются отчеты.

В рамках управления Республиканским фондом социальной поддержки населения, неблагоприятные последствия могут иметь несоответствующие показатели для определения на национальном уровне степени уязвимости или тяжести материального или социального положения, обобщенных данных о социально-уязвимых семьях; отсутствие информационных взаимосвязей для проверки обстоятельств, отраженных в социальных анкетах. Несовершенство данных показателей  оказывают непосредственное влияние на точность данных, подтверждающих социальный и финансовый статус заявителя, взятые в качестве основы для предоставления материальной помощи.

В 2012 году бюджет Республиканского фонда социальной поддержки населения составил 116, 5 млн. леев, наибольшая доля поступлений (92,4 млн. леев, или 79,2%) - от национальных операторов мобильной связи. Получение доходов сверх плана, невыполнение расходов согласно установленным нормам, а также неиспользование остатка средств, который на 01.01.2012 составил 8,6 млн. леев, обусловили на 31.12.2012 формирование остатков публичных денежных средств в размере 12,5 млн. леев. Данные средства могли бы быть использованы для предоставления материальной помощи  2 814 нуждающимся гражданам.

Социальная инспекция (основанная в 2011 г.), рассмотрела в 2012 году 59 899 запросов на предоставление социальной помощи (на 13,9 млн. леев или 3% от общего объема). Был установлен ряд нарушений - несоответствующее  представление документов заявителями, рассмотрение и одобрение данных документов социальными работниками. Данные факторы обусловили  выплаты, несоответствующие нормам, в размере 4,8 млн. леев.

Что касается соответствия расходов на изготовление ортопедических изделий и предоставления услуг по реабилитации, аудиторы установили следующее. В соответствии с подписанным в 2012 году договором между министерством и ГП «Крепор», были изготовлены ортопедические изделия и предоставлены медицинские услуги на сумму 30,6 млн. леев, что на  9,6 млн. леев (45,7%) больше по сравнению с аналогичным периодом 2010 года.  Не были выполнены задачи по предоставлению платных услуг, а также не были использованы средства в размере 149,9 леев, выделенных на реабилитацию больных Национальной кассой медицинского страхования. Было зарегистрировано уменьшение объема прибыли финансово-хозяйственной деятельности  ГП «Крепор» на 645,5 тыс. леев по сравнению с предыдущим годом, в том числе от предоставления стоматологической помощи -  441,5 тыс. леев (из которых 244,8 тыс. леев возвращенных из государственного бюджета, в нарушении норм).

ГП «Крепор», при ежемесячном расчете отпускных цен на товары и ортопедические изделия, применяло методику, утвержденную министерством, которая не содержит критериев эффективности и ограничения расходов.

В цехе по производству обуви (63,7% доли в структуре производства) установленное оборудование морально и физически устарело, в среднем уровень износа составляет 89%. Технологический процесс и оборудование не обновлялись в течение последних 50 лет, что влияет на качество продукции и на производительность труда.

Центр по восстановлению здоровья инвалидов и пенсионеров «Надежда» (Вадул-луй-Водэ) работающий с устарелым Уставом, который  не соответствует требованиям законодательства с точки зрения ответственности основателя, формирования имущества и т.д.. На деятельность центра  в 2012 году были выделены средства в размере 18,7 млн. леев, лимит расходов был превышен на  145,2 тыс. леев.

В Республиканском приюте для инвалидов и пенсионеров (Кишинев) расходы и их отражение в бухгалтерских документах осуществлены с рядом нарушений нормативных требований:

1. отсутствие регистрации в бухгалтерских отчетах долга в размере 17,3 тыс. леев и дебиторская задолженность в размере 16,5 тыс. леев, а также искажение расходов, что привело к недостоверности отчетов результатов деятельности учреждения;
2. невыполнение расходов на питание пенсионеров привело к сокращению расходов на питание на 81,5 тыс. леев.

В Школе-интернате для детей с ограниченными умственными возможностями (Хынчешть) были установлены:

1. основные средства, полученные в качестве гуманитарной помощи от иностранных доноров через местных дистрибьюторов (подрядчики строительных работ) во многих случаях, не были подтверждены первичными документами части определения количества и стоимости, и в случае сравнения цен, итоговая стоимость была увеличена;
2. несоответствие фактических расходов учреждения утвержденным лимитам для водоснабжения и канализации, в связи с увеличением в течение 2012 года городским советом Хынчешть тарифов для канализации сточных вод от 26,46 леев/м3 до 31,75 леев/м3, что привело к увеличению расходов на 147,3 тыс. леев.

Министерство осуществляет управление государственной недвижимостью 21-го подведомственного учреждения, но, в соответствии с полномочиями, предусмотренными в Регламенте деятельности и полномочиями,  определенными регламентами и функциями управлений и отделов министерства, а также  должностными инструкций сотрудников министерства, управления государственным имуществом обязанностей, не при условии, не предусмотрены функции управления государственным имуществом. Таким образом, не установленные ответственные лица за управление государственным имуществом.

Министерство не обладает реальной информацией о государственном имуществе, находящейся в его управлении. Было установлено, что Список государственной недвижимости (130 объектов), утвержденного Постановлением Правительства №.351 от 23.03.2005, не является отражением реальной ситуации по зданиям и сооружениям, которые находятся в управлении подведомственных  учреждений и предприятий (162 объектов). Вместе с тем, учреждения не обращались в министерство с требованием включить эти объекты в Список недвижимости. В этих условиях реальная ситуация по недвижимости не соответствует одобренной информации.  

Из недвижимости, находящейся в управлении учреждений и предприятий подведомственных министерству, не зарегистрированы 22 здания площадью 22089,3 м2 и стоимостью 74 млн. леев.

Площадь земельных участков, которые находятся под управлением учреждений и предприятий министерства составляет 95,35 га.  Из них 30,12 га земли, принадлежащие семи учреждениям, не зарегистрированы в кадастровых органах. Из общего объема площадей, находящихся под управлением учреждений, подведомственных министерству  (95,35 га), не взяты на учет по бухгалтерским документам  93,38 га.

Основные средства, полученные в качестве гуманитарной помощи от иностранных доноров через местных дистрибьюторов (подрядчики по строительным работам) во многих случаях, не подтвердились через первичные документы по количеству и стоимости, итоговая стоимость была  преувеличена.

•  Проект «Повышение эффективности сети социальной помощи»

С целью внедрения Проекта и  улучшения эффективности сети социальной помощи на основе устойчивого финансового роста и развития Программы социального обеспечения, 01.07.2011 было подписано Соглашение о финансировании между Республикой Молдова и Международной ассоциацией в области развития, ответственной структурой за реализацию стало МТСЗС. Молдова получила кредит эквивалентный 22,9 млн. Специальных прав заимствования, или 37 млн. долларов США, а также и финансирование со стороны правительственного партнера в сумме около 245 млн. долларов. Для внедрения Проекта в 2012 году на счет МТСЗС были перечислены 500 тыс. долларов США и были зарегистрированы расходы на общую сумму 427,8 тыс. долларов США.

Согласно результатам аудита, показатели по выплаченным и израсходованным средствам Проекта в 2012 году, по всем существенным аспектам, достоверно отражает ситуацию на 2012 год.

Отчет Счетной палаты Республики Молдова будет опубликован в «Мониторул офичиал» в соответствии со ст. 34 (7) Закона о Счетной палате № 261-XVI от 05.12.2008 г. и будет опубликован на электронной страничке СПРМ.

Государственные учреждения, подверженные публичному аудиту, должны внедрить рекомендации СПРМ в течение 6 месяцев с момента опубликования решения Пленума Счетной палаты.

Отчет аудита Фонда социальных инвестиций Молдовы, предназначенного для развития села на период 2008-2011

Несоответствия, связанные с управлением государственными активами и финансовыми ресурсами, выявленные в ходе проверки в Государственном Университете Молдовы