Compania „Teleradio-Moldova” în vizorul Curţii de Conturi

Plenul Curţii de Conturi  s-a întrunit în şedinţă, astăzi, 6 mai, privind Raportul auditului regularităţii pe anul 2009 şi utilizării mijloacelor financiare publice în anii 2006-2008 la Instituţia Publică Naţională a Audiovizualului Compania „Teleradio-Moldova”.

Auditul realizat a relevat că managementul economico-financiar la Compania „Teleradio-Moldova” în anii 2006-208, precum şi gestionarea patrimoniului public de către aceasta au fost afectate de nerespectarea întocmai a normelor de reglementare a disciplinei financiare, de exercitare ineficientă a controlului şi auditului intern, de lipsa unor reglementări de ordin intern, aprobate în modul cuvenit de către organele de conducere a Companiei. Ceea ce a condiţionat o preocupare scăzută a conducerii instituţiei în vederea identificării unor surse de venituri pasibile încasării, o necalculare şi neachitare trimestrială a taxei de reglementare, admiterea unor cheltuieli neregulamentare, efectuarea achiziţiilor publice cu nerespectarea procedurilor legale, nereguli la utilizarea mijloacelor financiare şi gestionarea patrimoniului public, un nivel scăzut al disciplinei financiare şi responsabilităţii executorului la gestionarea creanţelor şi datoriilor, ţinerea evidenţei contabile cu deficienţe, denaturarea semnificativă a Rapoartelor financiare ale Companiei, exprimată prin raportarea eronată a situaţiilor patrimoniale în anul 2006 în sumă totală de 2016,3 mii lei, în anul 2007 – 2805,4 mii lei, în anul 2008 – 1846,1 mii lei.

Analiza probelor documentare, acumulate pe parcursul auditului, a relevat un şir de lacune care se datorează gestionării ineficiente a patrimoniului public, inexistenţei unei politici de reglementare privind domeniul vizat, lipsei unui control intern corespunzător.
În perioada anilor 2006-2009, ca rezultat al nerespectării prevederilor Legilor bugetare anuale şi transmiterii în posesiune şi folosinţă temporară a unor suprafeţe din încăperi, fără includerea acestora în contracte, Compania „Teleradio-Moldova” a ratat venituri din locaţiunea încăperilor imobilului gestionat în sumă totală de 597,5 mii lei.  Lipsa unui control corespunzător din partea unor persoane cu funcţii de răspundere a Companiei „Teleradio-Moldova” şi a unui mecanism de monitorizare şi administrare bine definit, a permis şoferului automobilului UAZ cu numărul de înmatriculare CLJ 472 să folosească acest mijloc de transport în scopuri personale, fără înştiinţarea şi autorizarea conducerii secţiei de transport. Ca consecinţă, automobilul cu valoarea de bilanţ de 118,7 mii lei, împreună cu documentele de conformitate şi înregistrare de stat şi unele accesorii adăugătoare a fost furat. Pe cazul dat a fost iniţiată o cauză penală, iar valoarea de bilanţ a mijlocului de transport a fost trecută în evidenţa contabilă la creanţe pe termen scurt privind recuperarea daunei.
Lipsa unei politici de contabilitate bine determinată şi exhaustivă, precum şi a unui control managerial eficient are ca consecinţă o raportare incorectă a situaţiilor patrimoniale, cu denaturări în anul 2006 în sumă totală de 2016,3 mii lei, în anul 2007 – 2805,4 mii lei, în anul 2008 – 1846,1 mii lei şi în anul 2009 – 1324,2 mii lei, care au afectat esenţial rapoartele financiare ale Companiei din aceşti ani.
În anii 2008-2009, Compania „Teleradio-Moldova”, nerespectînd prevederile legale, nu a calculat si nu a achitat trimestrial taxa de reglementare în mărime de 1% din cifra de afaceri provenită din activitatea în domeniul audiovizualului pentru perioada de calcul în sumă totală de 247,8 mii lei, ceea ce a cauzat nereflectarea în evidenţa contabilă a datoriilor în suma menţionată, ca rezultat fiind denaturate şi datele din raportul financiar pe anul 2008 cu 75,7 mii lei.

Totodată, în cadrul şedinţei în Plen, directorul Departamentului de audit III, raportorul  echipei de audit, dl. Vladimir Potlog, a menţionat: „În anul 2009, Compania „Teleradio-Moldova” a înregistrat venituri în sumă totală de 110033,5 mii lei, inclusiv: subvenţii de la bugetul de stat – 90973,5 mii lei; venituri proprii – 18438,1; donaţii şi sponsorizări – 621,9 mii lei. Iar cheltuielile totale ale Companiei pentru anul 2009 au constituit 108404,3 mii lei, majorându-se faţă de anul 2008 cu 6010,3 mii lei. Ponderea majoră o deţin cheltuielile aferente plăţilor salariale 42,4 %, adică, 46006,0 mii lei”.

Reieşind din constatările menţionate în raportul Curţii de Conturi, în anul 2009, Compania „Teleradio-Moldova” a admis unele nereguli şi erori, ce se exprimă prin următoarele:
• Gestionarea patrimoniului public a fost afectată de nerespectarea întocmai a normelor legale, ceea ce a condiţionat efectuarea de operaţiuni economice neregulamentare.
• Consiliului de Observatori, ca organ de conducere a Companiei „Teleradio-Moldova”, nu a aprobat tarifele la serviciile prestate şi nici careva reglementări privind metodologia stabilirii acestora, ceea ce generează riscuri de efectuare incorectă a calculelor şi de neîncasarea conformă a veniturilor.
• Raportarea eronată a modului de utilizare a mijloacelor financiare alocate din fondul de rezervă a Guvernului, în anii precedenţi, a condus la  nerestituirea în bugetul de stat a mijloacelor neutilizate, la situaţia din 31.12.2009, în sumă de 267,9 mii lei.
• Compania „Teleradio-Moldova”, nerespectînd prevederile legale, nu a calculat si nu a achitat trimestrial taxa de reglementare în mărime de 1% din cifra de afaceri provenită din activitatea în domeniul audiovizualului pentru perioada de calcul în sumă de 172,1 mii lei, ceea ce a cauzat nereflectarea în evidenţa contabilă a datoriilor în suma menţionată, ca rezultat fiind denaturate şi datele din raportul financiar.
• Majorarea unor cheltuieli ale Companiei „Teleradio-Moldova”, aferente plăţilor salariale, au fost condiţionate de stabilirea neconformă a nivelelor şi treptelor de salarizare, precum şi remunerarea neîntemeiată a unor angajaţi ai instituţiei. Modificările permanente a nivelelor şi treptelor de salarizare în schemele de încadrare, aprobarea unităţilor de personal peste limita stabilită în structura organizatorică a condus la majorarea fondului anual al salariului de funcţie peste nivelul iniţial stabilit cu 3297,3 mii lei în anul 2009.
• La remunerarea membrilor Consiliului de Observatori, contabilitatea Companiei „Teleradio-Moldova” n-a ţinut cont de prevederile legale, achitând neregulamentar plăţi salariale în sumă de 38,6 mii lei.
• În lipsa unor reglementări interne referitor la premierea angajaţilor Companiei „Teleradio-Moldova”, au fost utilizate pentru premiere mijloace financiare în sumă 327,3 mii lei.
• La decizia preşedintelui Companiei „Teleradio-Moldova”, fiecare membru al grupului de lucru pentru achiziţii publice, în afară de retribuţiile la exercitarea funcţiei, a mai beneficiat de premii, pentru fiecare contract de achiziţie încheiat, în mărime de 30 lei, utilizând în acest scop 29,1 mii lei.
• Modul de achiziţionare a mărfurilor, lucrărilor şi serviciilor de către Compania „Teleradio-Moldova” a fost afectat de neregularităţi, cauza fiind nerespectarea pe deplin a prevederilor Legii nr.96-XVI din 13.04.2007.
• Compania „Teleradio-Moldova” a admis achiziţionarea şi demararea unor lucrări de reparaţie capitală în sumă de 61724,7 mii lei fără a dispune de documentaţia de proiect, însoţită de calcule de  deviz, aprobate şi expertizate în modul stabilit, care ar fi permis aprecierea costului integral al lucrărilor respective. Achiziţionarea lucrărilor de reparaţie capitală, precum şi de proiectare cu încălcarea prevederilor legale, lipsa documentaţiei de proiect conforme condiţionează un risc înalt de fraudă la utilizarea mijloacelor  publice.
• Ca rezultat al nerespectării prevederilor Legii bugetului şi transmiterii în posesiune şi folosinţă temporară a unor suprafeţe din încăperi, fără includerea acestora în contracte, Compania „Teleradio-Moldova” a ratat venituri din locaţiunea încăperilor imobilului gestionat în sumă totală de 195,7 mii lei.
• Ca rezultat al lipsei unor reglementări exhaustive privind modul de constituire a capitalului financiar public şi de evidenţă a acestuia, pînă la moment Compania „Teleradio-Moldova” n-a întreprins măsuri în vederea constituirii capitalului financiar public.
• Nivelul scăzut al disciplinei financiare şi responsabilităţii executorului a contribuit la menţinerea la un nivel înalt a creanţelor şi datoriilor. Compania n-a efectuat inventarierea creanţelor şi datoriilor pe termen scurt întru confirmarea soldurilor de ambele părţi, pentru asigurarea veridicităţii şi autenticităţii datelor din evidenţa contabilă şi din rapoartele financiare.
• Compania „Teleradio-Moldova” nu a avut stabilite standarde ale activităţilor de control intern, măsuri şi acţiuni de control, proceduri care pot asigura realizarea deplină a directivelor conducerii. Totodată, serviciul audit intern nu desfăşoară o activitate exhaustivă de consultanţă şi asigurare, destinată să adauge valoare şi să perfecţioneze activitatea Companiei.
• Lipsa unei politici de contabilitate bine determinată şi exhaustivă, precum şi ţinerea evidenţei contabile cu deficienţe. Denaturarea Rapoartelor financiare ale Companiei, exprimată prin raportarea eronată a situaţiilor patrimoniale în anul 2009 în sumă totală de 1324,2 mii lei.

Pentru mai multe detalii: (373 22) 266 - 026