Постановление №3 от 31 января 2024 года по Отчету аудита соответствия способа формирования, управления и использования публичных финансовых средств и публичного имущества Государственной канцелярией в период 2018-2022 годов

Recomandarea: 2.4.1. examinarea rezultatelor auditului public extern, cu aprobarea unui plan de măsuri privind remedierea situațiilor constatate și asigurarea implementării recomandărilor din Raportul de audit

Recomandarea: 2.4.2. elaborarea, în comun cu Ministerul Finanțelor, a cadrului normativ privind instituționalizarea și organizarea activității instituțiilor publice la autogestiune, inclusiv reglementarea unor criterii exhaustive de acordare a granturilor și subvențiilor de la bugetul de stat, cu alinierea modului de finanțare, executare și raportare a mijloacelor la principiile, regulile și responsabilitățile bugetare

Recomandarea: 2.4.3. înaintarea spre aprobare de către Guvern a Metodologiei de calculare a tarifelor la serviciile prestate de către I.P. „Pensiunea din Holercani” și I.P. „Palatul Republicii”, precum și a Nomenclatorului serviciilor prestate de către acestea, inclusiv a cuantumului tarifelor respective

Recomandarea: 1. să asigure dezvoltarea sistemului CIM în conformitate cu Standardele naționale de control intern în sectorul public, să reglementeze și să descrie procesele operaționale semnificative, precum și să instituționalizeze procesul de realizare de către autoritatea centrală a monitoring-ului activităților I.P. din sfera sa de competență(pct. 4.1.2-4.1.3. și pct. 4.4.1.)

Recomandarea: 4. să elaboreze o normă internă care ar defini clar și exhaustiv atribuțiile și acțiunile responsabililor din cadrul autorității în vederea reglementării procedurilor privind planificarea, utilizarea și raportarea mijloacelor bugetare alocate ca granturi de către CS instituțiilor publice monitorizate (pct. 4.1.2 și pct. 4.1.3.)

Recomandarea: 5. să corecteze în evidența contabilă valoarea granturilor capitale în sumă de 53,3 mil. lei trecute neregulamentar la rezultatul perioadei (pct. 4.1.3)

Recomandarea: 6.1. în cadrul inventarierii anuale: să asigure luarea în evidență la contul contabil corespunzător (415310) a patrimoniului public transmis în gestiune economică următoarelor entități fondate: I.P. „ASP”, I.P.„STISC” și I.P. AIS „Moldopres” (pct. 4.3.1)

Recomandarea: 6.2. în cadrul inventarierii anuale: să ajusteze datele contabile și să asigure evidența la nivel analitic a trenurilor, clădirilor, mijloacelor bănești și altor bunuri aflate în gestiune economică I.P. „Palatul Republicii”, în sumă de 177,6 mil. lei, și I.P. „Pensiunea din Holercani” în sumă de 52,8 mil. lei (pct. 4.3.1)

Recomandarea: 7. să întocmească lista bunurilor imobile/terenurilor aflate/primite în gestiune economică de către ASP și să asigure contabilizarea conformă a acestora la entitățile menționate (pct. 4.3.1)

Recomandarea: 8.1. să asigure reglementarea în politicile contabile proprii a: principiilor de contabilizare a mijloacelor bugetare primite sub formă de subvenții/granturi (pct. 4.1.2 și pct. 4.1.3.)

Recomandarea: 8.2. să asigure reglementarea în politicile contabile proprii a: regulilor de evidență a patrimoniului public administrat și transmis/luat în gestiune economică, luând în considerare spețele Ordinului MF nr.216/2015, reglementările SNC „Capital propriu și datorii”, precum și prevederile art.9 lit. k) din Legea nr.29/2018 (pct. 4.3.1)

Recomandarea: 9. să elaboreze reglementări interne privind organizarea achizițiilor publice în cadrul entităților (pct. 4.1.6)

Recomandarea: 12. să examineze situația și să asigure transmiterea mijloacelor de transport utilizate de IMSP Policlinica de Stat și IMSP Spitalul de Stat în administrarea IMSP respective prin intermediul ministerului de ramură (MS) (pct. 4.3.4.)

Recomandarea: 13. să întreprindă de comun acord măsuri legale, prin identificarea soluțiilor de stingere a datoriilor ale SC „IT-Relax” față de ASP, cu asigurarea integrității bunurilor Bazei de odihnă „IT-Relax” (pct. 4.3.2., subpct. (ii))

Recomandarea: 15. să identifice acțiuni privind valorificarea potențialului bazelor de odihnă reieșind din amplasarea lor în Parcul Nistrean (pct. 4.3.2., subpct. (i) și (ii))

Recomandarea: 17. să întreprindă toate măsurile legale privind restituirea terenului cu suprafața de 24,8 ha din fondului forestier în gestiunea statului, inclusiv să examineze posibilitatea declarării nulității absolute/rezilierii/anulării actelor juridice vizate (pct. 4.3.2., subpct. (iii))

Recomandarea: 18. să examineze situația și să dispună acțiunile necesare privind administrarea și înregistrarea conformă a dreptului de gestiune a Vilei nr. 9 din sat. Holercani, r-nul Dubăsari, cât și a spațiului din str. V. Lupu nr.18, folosit de Î.S. „Moldelectrica” (pct. 4.3.2., subpct. (v))

Recomandarea: 21. În cadrul Programului de delimitare al APP, CS să monitorizeze efectuarea în conformitate cu cadrul normativ a lucrărilor de delimitare, cu trecerea ulterioară în posesia statului a terenurilor pe care este amplasată I.P. „Pensiunea din Holercani” (pct. 4.3.4, lit. (d))

Recomandarea: 2.5. pentru informare și luare de atitudine, și se recomandă examinarea rezultatelor auditului conform competențelor, cu aprobarea unui plan de măsuri privind remedierea situațiilor constatate și implementarea recomandărilor din Raportul de audit înaintate acestora

Recomandarea: 1. să asigure dezvoltarea sistemului CIM în conformitate cu Standardele naționale de control intern în sectorul public, să reglementeze și să descrie procesele operaționale semnificative, precum și să instituționalizeze procesul de realizare de către autoritatea centrală a monitoring-ului activităților I.P. din sfera sa de competență(pct. 4.1.2-4.1.3. și pct. 4.4.1.)

Recomandarea: 8.1. să asigure reglementarea în politicile contabile proprii a: principiilor de contabilizare a mijloacelor bugetare primite sub formă de subvenții/granturi (pct. 4.1.2 și pct. 4.1.3.)

Recomandarea: 8.2. să asigure reglementarea în politicile contabile proprii a: regulilor de evidență a patrimoniului public administrat și transmis/luat în gestiune economică, luând în considerare spețele Ordinului MF nr.216/2015, reglementările SNC „Capital propriu și datorii”, precum și prevederile art.9 lit. k) din Legea nr.29/2018 (pct. 4.3.1)

Recomandarea: 9. să elaboreze reglementări interne privind organizarea achizițiilor publice în cadrul entităților (pct. 4.1.6)

Recomandarea: 13. să întreprindă de comun acord măsuri legale, prin identificarea soluțiilor de stingere a datoriilor ale SC „IT-Relax” față de ASP, cu asigurarea integrității bunurilor Bazei de odihnă „IT-Relax” (pct. 4.3.2., subpct. (ii))

Recomandarea: 14. să întreprindă măsuri de excludere din RBI a drepturilor de administrare a fostului gestionar asupra patrimoniului bazei de odihnă „IT-Relax” (pct. 4.3.2., subpct. (ii))

Recomandarea: 16. să asigure înregistrarea în evidența contabilă la conturile extrabilanțiere a bunurilor materiale transmise spre păstrare autorității și folosite în activitatea bazei de odihnă „IT-Relax” (pct. 4.3.2., subpct. (ii))

Recomandarea: 19. să asigure înregistrarea la organul cadastral a dreptului de gestiune economică asupra patrimoniului primit, conform constatărilor expuse în pct. 4.3.4, lit. (a)

Recomandarea: 20. să efectueze corectări în evidența contabilă care ar asigura contabilizarea conformă a patrimoniului primit în gestiune economică, potrivit observațiilor de audit menționate în pct. 4.3.4, lit. (b)

Recomandarea: 22. să numească persoanele responsabile de totalizarea și înregistrarea contractelor de locațiune, inclusiv de includerea unor astfel de atribuții în regulamentele direcțiilor responsabile, precum și în fișele postului (pct. 4.3.5, lit. a))

Recomandarea: 23. să elaboreze și să prezinte CS, pentru aprobare, o metodologie tarifară de calculare a prețului la serviciile comunale, în scopul excluderii aplicării unor tarife neargumentate (pct. 4.3.5, lit. (a))

Recomandarea: 2.5. pentru informare și luare de atitudine, și se recomandă examinarea rezultatelor auditului conform competențelor, cu aprobarea unui plan de măsuri privind remedierea situațiilor constatate și implementarea recomandărilor din Raportul de audit înaintate acestora

Recomandarea: 1. să asigure dezvoltarea sistemului CIM în conformitate cu Standardele naționale de control intern în sectorul public, să reglementeze și să descrie procesele operaționale semnificative, precum și să instituționalizeze procesul de realizare de către autoritatea centrală a monitoring-ului activităților I.P. din sfera sa de competență(pct. 4.1.2-4.1.3. și pct. 4.4.1.)

Recomandarea: 8.1. să asigure reglementarea în politicile contabile proprii a: principiilor de contabilizare a mijloacelor bugetare primite sub formă de subvenții/granturi (pct. 4.1.2 și pct. 4.1.3.)

Recomandarea: 8.2. să asigure reglementarea în politicile contabile proprii a: regulilor de evidență a patrimoniului public administrat și transmis/luat în gestiune economică, luând în considerare spețele Ordinului MF nr.216/2015, reglementările SNC „Capital propriu și datorii”, precum și prevederile art.9 lit. k) din Legea nr.29/2018 (pct. 4.3.1)

Recomandarea: 9. să elaboreze reglementări interne privind organizarea achizițiilor publice în cadrul entităților (pct. 4.1.6)

Recomandarea: 10. să reexamineze și să racordeze normele consumului de combustibil stabilite pentru mijloacele de transport din gestiune care nu dispun de calculatoare de bord sau dispozitive specializate de măsurare a consumului de combustibil la prevederile cadrului normativ (pct. 4.1.5. subpnct (iii))

Recomandarea: 11. BA să elaboreze și să aprobe o procedură internă privind stabilirea normelor de consum de combustibil pentru autoturismele cu calculatoare de bord sau dispozitive specializate de măsurare a consumului de combustibil (pct. 4.1.5., subpct. (iii))

Recomandarea: 19. să asigure înregistrarea la organul cadastral a dreptului de gestiune economică asupra patrimoniului primit, conform constatărilor expuse în pct. 4.3.4, lit. (a)

Recomandarea: 2.5. pentru informare și luare de atitudine, și se recomandă examinarea rezultatelor auditului conform competențelor, cu aprobarea unui plan de măsuri privind remedierea situațiilor constatate și implementarea recomandărilor din Raportul de audit înaintate acestora

Recomandarea: 1. să asigure dezvoltarea sistemului CIM în conformitate cu Standardele naționale de control intern în sectorul public, să reglementeze și să descrie procesele operaționale semnificative, precum și să instituționalizeze procesul de realizare de către autoritatea centrală a monitoring-ului activităților I.P. din sfera sa de competență(pct. 4.1.2-4.1.3. și pct. 4.4.1.)

Recomandarea: 8.1. să asigure reglementarea în politicile contabile proprii a: principiilor de contabilizare a mijloacelor bugetare primite sub formă de subvenții/granturi (pct. 4.1.2 și pct. 4.1.3.)

Recomandarea: 8.2. să asigure reglementarea în politicile contabile proprii a: regulilor de evidență a patrimoniului public administrat și transmis/luat în gestiune economică, luând în considerare spețele Ordinului MF nr.216/2015, reglementările SNC „Capital propriu și datorii”, precum și prevederile art.9 lit. k) din Legea nr.29/2018 (pct. 4.3.1)

Recomandarea: 25. să asigure publicarea pe pagina web oficială a informațiilor prestabilite de HG 519/2020 și HG 520/2020, precum și a nomenclatoarelor privind valoarea serviciilor prestate de instituții (pct.4.4.1.)

Recomandarea: 2.5. pentru informare și luare de atitudine, și se recomandă examinarea rezultatelor auditului conform competențelor, cu aprobarea unui plan de măsuri privind remedierea situațiilor constatate și implementarea recomandărilor din Raportul de audit înaintate acestora

Recomandarea: 1. să asigure dezvoltarea sistemului CIM în conformitate cu Standardele naționale de control intern în sectorul public, să reglementeze și să descrie procesele operaționale semnificative, precum și să instituționalizeze procesul de realizare de către autoritatea centrală a monitoring-ului activităților I.P. din sfera sa de competență(pct. 4.1.2-4.1.3. și pct. 4.4.1.)

Recomandarea: 8.1. să asigure reglementarea în politicile contabile proprii a: principiilor de contabilizare a mijloacelor bugetare primite sub formă de subvenții/granturi (pct. 4.1.2 și pct. 4.1.3.)

Recomandarea: 8.2. să asigure reglementarea în politicile contabile proprii a: regulilor de evidență a patrimoniului public administrat și transmis/luat în gestiune economică, luând în considerare spețele Ordinului MF nr.216/2015, reglementările SNC „Capital propriu și datorii”, precum și prevederile art.9 lit. k) din Legea nr.29/2018 (pct. 4.3.1)

Recomandarea: 19. să asigure înregistrarea la organul cadastral a dreptului de gestiune economică asupra patrimoniului primit, conform constatărilor expuse în pct. 4.3.4, lit. (a)

Recomandarea: 20. să efectueze corectări în evidența contabilă care ar asigura contabilizarea conformă a patrimoniului primit în gestiune economică, potrivit observațiilor de audit menționate în pct. 4.3.4, lit. (b)

Recomandarea: 24. să încheie contractul cu BNM privind valorificarea debarcaderului și terenului aferent vilei instituției financiare (pct. 4.3.5, lit. (b))

Recomandarea: 25. să asigure publicarea pe pagina web oficială a informațiilor prestabilite de HG 519/2020 și HG 520/2020, precum și a nomenclatoarelor privind valoarea serviciilor prestate de instituții (pct.4.4.1.)

Recomandarea: 2.5. pentru informare și luare de atitudine, și se recomandă examinarea rezultatelor auditului conform competențelor, cu aprobarea unui plan de măsuri privind remedierea situațiilor constatate și implementarea recomandărilor din Raportul de audit înaintate acestora

Recomandarea: 2. să reexamineze cheltuielile incluse în tarife și aspectele privind actualizarea tarifelor conform metodologiei aprobate, precum și să raporteze situația vizavi de problematicile menționate atât Consiliului cât și fondatorului (pct. 4.2.3, subpct. (ii))

Recomandarea: 3. să adopte decizii referitor la punerea în funcțiune a SI „MoldovaGovCA” și a dispozitivelor securizate HSM, cu informarea în acest sens a Consiliului, cât și a fondatorului (pct. 4.1.5, subpct. (i))