Обновлено: Четверг, 28 Март 2024
Счетная палата Республики Молдова
RO RU EN

ПОСТАНОВЛЕНИЕ № 13 от 23 марта 2011 года По Отчету аудита управления публичным имуществом АО „Banca de Economii” S.A. за период 2009–2010 годов

Nr. 13 din 23.03.2011
Главная | АУДИТОРСКИЕ ОТЧЕТЫ

Счетная палата, в присутствии консультанта Комиссии по экономике, бюджету и финансам Парламента Республики Молдова г-на А. Кунишеску, заместителя губернатора Национального Банка Молдовы г-жи Е. Тэбырцэ, генерального директора Агентства публичной собственности при Министерстве экономики г-на Т. Копачь, Председателя Совета АО "Banca de Economii", советника министра финансов г-на В. Мэмэлыгэ, Президента АО "Banca de Economii" г-на Г. Гачикевичь, ликвидатора КБ "Investprivatbank" АО в процессе ликвидации г-на Г. Олару и других ответственных лиц, руководствуясь ст. 2 (1) и ст. 4 (1) a) Закона о Счетной палате № 261-XVI от 05.12.2008[1], рассмотрела Отчет аудита управления публичным имуществом АО "Banca de Economii" за период 2009-2010 годов.

Аудиторская миссия проводилась в соответствии с Программой аудиторской деятельности Счетной палаты на 2010 год, имея целью получение обоснованных и разумных аудиторских доказательств для подтверждения констатаций и выводов аудита о соответствии управления публичным имуществом АО "Banca de Economii".

Рассмотрев результаты аудита, заслушав представленный отчет и объяснения должностных лиц, присутствовавших на заседании, Счетная палата

установила:

В пакете акций АО "Banca de Economii" (в дальнейшем - Банк) значительная доля (56,13%) принадлежит государству, которая управляется органами руководства. Расположение подразделений Банка по всей территории республики обеспечивает предоставление услуг населению из сельской местности, играя существенную роль в выплате социальных услуг до первого уровня, что позволяет реализовывать политики государства в области социальной помощи.

Констатации отчета аудита свидетельствуют о регламентированном управлении имуществом государства, вместе с тем были отмечены некоторые отклонения, которые выражаются в следующем.

  • Не были зарегистрированы полностью права на некоторые управляемые объекты недвижимости (1701,1 м2). 
  • Получение ссуды от Национального Банка Молдовы (589,9 млн. леев на период 3 года), который был направлен на выплату вкладчикам КБ "Investprivatbank" (объявленного в процессе ликвидации), определило для АО "Banca de Economii" риск по неоспоримому отвлечению собственных средств (45,4 млн. леев), в данной ситуации Банк не располагает обеспечением погашения обязательств КБ "Investprivatbank" АО.  
  • В некоторых случаях при выделении кредитов не было с точностью установлено месторасположение внесенных под залог ценностей, вместе с тем, не регистрируя задолженности по ним. 
  • При контрактации работ по строительству/реконструкции и капитальному ремонту не были разработаны и утверждены процессы системы внутреннего контроля, учитывая огранизационно-юридическую структуру, и расширенное месторасположение подразделений. 

Исходя из вышеизложенного, на основании ст. 7 (1) а), ст. 15 (2) и (4), ст. 16 с), ст. 34 (3) Закона о Счетной палате № 261-XVI от 05.12.2008 Счетная палата

постановляет:

1.  Утвердить Отчет аудита управления публичным имуществом АО "Banca de Economii" за период 2009-2010 годов, приложенный к настоящему постановлению, и направить:

1.1. Совету и Управляющему АО "Banca de Economii", для изучения и внедрения рекомендаций, предписанных в Отчете аудита;

1.2. Губернатору Национального Банка Молдовы, для информирования и надзора за деятельностью АО "Banca de Economii" по обеспечению действенного и эффективного его функционирования;

1.3. Правительству, для ознакомления, и рекомендовать изучить ситуацию, созданную в АО "Banca de Economii" относительно получения ссуды от Национального Банка Молдовы, направленной на выплату вкладчикам КБ "Investprivatbank" АО, с требованием принятия решений по стабилизации ситуации.

2. О предпринятых мерах по выполнению подпункта 1.1. настоящего постановления проинформировать Счетную палату в течение 6 месяцев. 

3. Настоящее постановление опубликовать в Официальном мониторе Республики Молдова в соответствии со ст. 34 (7) Закона о Счетной палате №261-XVI от 5.12.2008 г.


[1] О.М., 2008, № 237-240, ст. 864

Recomandarea: Să inițieze elaborarea unui plan de acțiuni în vederea îmbunătățirii calității portofoliului de credite, cu reexaminarea proceselor de control intern la acest capitol, ce ar include: 1. verificarea prioritară în teren a bunurilor circulante gajate, reflectate conform situațiilor contabile ale debitorului, prin confirmarea existenței reale a acestora;

Autoritatea:SOCIETATEA PE ACŢIUNI "BANCA DE ECONOMII"

Termen implementare: 07.10.2011

Recomandarea: 2. monitorizarea utilizării creditelor preferențiale acordate în conformitate cu destinația aprobată de către Bancă;

Autoritatea:SOCIETATEA PE ACŢIUNI "BANCA DE ECONOMII"

Termen implementare: 07.10.2011

Recomandarea: 4. examinarea stabilirii restricțiilor, prin neacordarea de credite, după caz, debitorilor care nu contribuie cu capital propriu la finanțarea investițiilor.

Autoritatea:SOCIETATEA PE ACŢIUNI "BANCA DE ECONOMII"

Termen implementare: 07.10.2011

Recomandarea: 6. înregistrarea în modul corespunzător a contractelor de locaţiune, precum și reexaminarea spațiilor folosite de filiale și reprezentanțe, cu întocmirea drepturilor asupra lor conform cerințelor prevăzute.

Autoritatea:SOCIETATEA PE ACŢIUNI "BANCA DE ECONOMII"

Termen implementare: 07.10.2011

Recomandarea: Recomandări Preşedintelui Consiliului și Președintelui Băncii: 7. Să încheie contracte de sponsorizare în formă scrisă pentru fiecare caz de alocări în acest sens, cu specificarea obiectului, valorii şi duratei sponsorizării, precum şi a drepturilor şi obligaţiilor părţilor.

Autoritatea:SOCIETATEA PE ACŢIUNI "BANCA DE ECONOMII"

Termen implementare: 07.10.2011

Recomandarea: Recomandări Președintelui Băncii: 8. să intensifice elementele sistemului de control intern, racordat la dimensiunile, complexitatea şi mediul specific Băncii, care să vizeze toate nivelurile de management al activităţilor, inclusiv cu referire la procesul de achiziţii, investiţii şi reparaţii capitale, asigurînd realizarea obiectivelor cu costuri rezonabile şi în limitele stabilite;

Autoritatea:SOCIETATEA PE ACŢIUNI "BANCA DE ECONOMII"

Termen implementare: 07.10.2011

Recomandarea: 9. ținînd cont de problemele și riscurile constatate de audit la componenta gestionarea investiţiilor şi reparaţiilor capitale, să inițieze o misiune a auditului intern, ce ar asigura identificarea procedurilor de control intern cu responsabilizarea la toate etapele: achiziție, contractare, executare și recepție;

Autoritatea:SOCIETATEA PE ACŢIUNI "BANCA DE ECONOMII"

Termen implementare: 07.10.2011

Cerința: Consiliul şi Preşedintele ”Băncii de Economii” S.A., să examineze şi să implementeze recomandările prescrise în Raportul de audit;

Autoritatea:SOCIETATEA PE ACŢIUNI "BANCA DE ECONOMII"

Termen implementare: 07.10.2011

reset WAY cursor WAY contrast WAY Marire Font WAY Alb negru WAY Linkuri WAY