logo

Curtea de Conturi a Republicii Moldova

Hotărârea nr. 54 din 25 noiembrie 2020 cu privire la Raportul auditului conformității asupra procesului bugetar și gestionării patrimoniului public la unitatea administrativ-teritorială orașul Ialoveni

Nr. 54 din 25.11.2020
Recomandări: 16.

Misiunea de audit a fost efectuată în temeiul art.31 alin.(3) și alin.(6), art.32 din Legea nr.260 din 07.12.2017 și în conformitate cu Programul activității de audit a Curții de Conturi pe anul 20201 și cu Cadrul Declarațiilor Profesionale ale INTOSAI puse în aplicare de Curtea de Conturi2.
Auditul a avut drept scop evaluarea conformității gestionării resurselor financiare publice și a patrimoniului public de către entitatea auditată, în raport cu criteriile regulamentare de ordin legal.

1 Programul activității de audit a Curții de Conturi pe anul 2020, aprobat prin Hotărârea Curții de Conturi nr.77 din 27.12.2019.
2 Hotărârea Curții de Conturi nr.2 din 24.01.2020 „Cu privire la Cadrul Declarațiilor Profesionale ale INTOSAI”.

Recomandări(16)

Recomandarea: 2.7.1. examinarea în şedinţa Consiliului local Ialoveni a rezultatelor auditului, cu audierea persoanelor responsabile referitor la faptele descrise în Raportul de audit şi cu aprobarea unui plan de măsuri de remediere a deficienţelor constatate

Autoritatea:PRIMĂRIA OR. IALOVENI

Termen implementare: 25.09.2021
Data implementării: 24.03.2021

Recomandarea: 2.7.2. implementarea recomandărilor auditului indicate în Raportul auditului conformității asupra procesului bugetar și gestionării patrimoniului public la unitatea administrativ-teritorială orașul Ialoveni în anul 2019

Autoritatea:PRIMĂRIA OR. IALOVENI

Termen implementare: 25.09.2021
Data implementării: 24.03.2021

Recomandarea: 2.7.3. instituirea unor proceduri de control intern menite să asigure planificarea, realizarea procedurilor de achiziție și adjudecare a contractelor în baza principiului legal de aplicare a valorii estimate cumulative a tuturor obiectelor/loturilor din componența bunurilor, serviciilor și lucrărilor

Autoritatea:PRIMĂRIA OR. IALOVENI

Termen implementare: 25.09.2021
Data implementării: 24.03.2021

Recomandarea: 1. eliminarea neconformităților indicate în prezentul Raport de audit

Autoritatea:PRIMĂRIA OR. IALOVENI

Termen implementare: 25.09.2021

Recomandarea: 2. implementarea CIM privind elaborarea, aprobarea și monitorizarea proceselor operaționale ce țin de elaborarea și fundamentarea prognozei bugetare pe toate tipurile de venituri și cheltuieli, cu indicarea corespunzătoare a responsabilităților

Autoritatea:PRIMĂRIA OR. IALOVENI

Termen implementare: 25.09.2021
Data implementării: 24.03.2021

Recomandarea: 3. inventarierea tuturor notificărilor și obiectelor de comerț, asigurând evidența unităților comerciale pe tipuri de activitate și condiții speciale de autorizare, cu întocmirea unei bazei de date care ar conține informații necesare calculării și urmăririi achitării taxei locale respective, precum și identificarea notificărilor al căror termen de valabilitate urmează să expire (a expirat) etc.

Autoritatea:PRIMĂRIA OR. IALOVENI

Termen implementare: 25.09.2021
Data implementării: 24.03.2021

Recomandarea: 4. revizuirea contractelor privind arenda/chiria bunurilor publice, cu ajustarea acestora la prevederile regulamentare în vigoare și luarea măsurilor în vederea înlăturării iregularităților constatate de audit în acest domeniu (inclusiv în privința veniturilor neacumulate)

Autoritatea:PRIMĂRIA OR. IALOVENI

Termen implementare: 25.09.2021
Data implementării: 24.03.2021

Recomandarea: 5. stabilirea, calcularea și încasarea, conform prevederilor legale, plății pentru folosirea terenurilor proprietate publică aferente întreprinderilor și obiectivelor private

Autoritatea:PRIMĂRIA OR. IALOVENI

Termen implementare: 25.09.2021
Data implementării: 24.03.2021

Recomandarea: 6. identificarea tuturor bunurilor imobiliare (inclusiv a terenurilor și construcțiilor nefinisate), neevaluate în scopuri fiscale, cu informarea ASP, pentru evaluarea acestora, inclusiv a celor transmise în arendă/locațiune/folosință/gestiune economică, cu asigurarea înregistrării conforme a contractelor respective

Autoritatea:PRIMĂRIA OR. IALOVENI

Termen implementare: 25.09.2021

Recomandarea: 7. stabilirea redevenței la nivelul uzurii anuale a infrastructurii tehnico-edilitare aferente serviciului public de alimentare cu apă și de canalizare și transferul redevenței în Fondul de dezvoltare

Autoritatea:PRIMĂRIA OR. IALOVENI

Termen implementare: 25.09.2021

Recomandarea: 8. inventarierea, evaluarea, delimitarea drepturilor de proprietate după domeniu și contabilizarea conformă a patrimoniului public local, inclusiv a celui transmis în gestiunea entităților fondate

Autoritatea:PRIMĂRIA OR. IALOVENI

Termen implementare: 25.09.2021
Data implementării: 24.03.2021

Recomandarea: 9. implementarea unui sistem de control intern managerial viabil, asigurând identificarea și descrierea proceselor operaționale de bază

Autoritatea:PRIMĂRIA OR. IALOVENI

Termen implementare: 25.09.2021
Data implementării: 24.03.2021

Recomandarea: 10. aprobarea unui plan pe termen mediu privind asigurarea efectuării acțiunilor necesare pentru înregistrarea în Registrul bunurilor imobile a drepturilor asupra bunurilor imobiliare (inclusiv a terenurilor)

Autoritatea:PRIMĂRIA OR. IALOVENI

Termen implementare: 25.09.2021
Data implementării: 24.03.2021

Recomandarea: 11. acordarea ajutoarelor bănești populației din sursele bugetului local în baza unor criterii de calificare a situațiilor de dificultate socială, asigurând elaborarea și aprobarea actelor normative aferente

Autoritatea:PRIMĂRIA OR. IALOVENI

Termen implementare: 25.09.2021
Data implementării: 24.03.2021

Recomandarea: 12. implementarea procedurilor de control intern care vor asigura economicitatea, eficiența, transparența, legalitatea și regularitatea în procesul achizițiilor publice, inclusiv la: planificarea achizițiilor (planuri anuale/trimestriale), achizițiile publice de valoare mică, raportarea achizițiilor, monitorizarea îndeplinirii prevederilor contractuale etc.

Autoritatea:PRIMĂRIA OR. IALOVENI

Termen implementare: 25.09.2021
Data implementării: 24.03.2021

Recomandarea: 13. elaborarea și aprobarea unor mecanisme clare și măsuri (cu indicarea unor termene concrete) de constituire a ACC, cu transmiterea regulamentară la balanța acestora a blocurilor de locuințe (cu excepția apartamentelor neprivatizate) și delimitarea terenurilor aferente blocurilor de locuit de cele de uz comun

Autoritatea:PRIMĂRIA OR. IALOVENI

Termen implementare: 25.09.2021
Data implementării: 24.03.2021