Misiunea de audit a fost efectuată în conformitate cu Programele activității de audit ale Curții de Conturi pentru anii 20191 și, respectiv, 20202. Am realizat misiunea de audit în conformitate cu Standardele Internaționale ale Instituțiilor Supreme de Audit aplicate de Curtea de Conturi3, Manualul de audit al performanței4, cadrul de reglementare intern, precum și cu bunele practici în domeniu.
Auditul a avut drept scop evaluarea performanțelor atinse de către Directoratul Liniei de Credit în administrarea Liniilor de credit și a Proiectelor transmise în gestionare de către Ministerul Finanțelor.
1 Hotărârea Curții de Conturi nr.100 din 21.12.2018 „Cu privire la aprobarea Programului activității de audit pe anul 2019”, cu modificările și completările ulterioare.
2 Hotărârea Curții de Conturi nr.77 din 27.12.2019 „Cu privire la aprobarea Programului activității de audit pe anul 2020”.
3 Hotărârea Curții de Conturi nr.2 din 24.01.2020 „Cu privire la Cadrul Declarațiilor Profesionale ale INTOSAI”.
4 Manualul de audit al performanței Curții de Conturi, aprobat prin Hotărârea Curții de Conturi nr.54 din 05.12.2016.
Recomandări(6)
Recomandarea: 2.1. pentru monitorizarea în vederea preluării și implementării celor mai bune practici în activitatea Instituției Publice „Oficiul de Gestionare a Programelor de Asistență Externă” și pentru luare de atitudine și asigurarea implementării recomandărilor cuprinse în Raportul de audit
Autoritatea:Ministerul Finanțelor
Termen implementare: 14.02.2021
Data implementării: 08.02.2021
Recomandarea: 2.1. pentru monitorizarea în vederea preluării și implementării celor mai bune practici în activitatea Instituției Publice „Oficiul de Gestionare a Programelor de Asistență Externă” și pentru luare de atitudine și asigurarea implementării recomandărilor cuprinse în Raportul de audit
Autoritatea:IP ,,Oficiul de Gestionare a Programelor de Asistență Externă"
Termen implementare: 14.02.2021
Data implementării: 08.02.2021
Recomandarea: 1. Să asigure stabilirea criteriilor legale pentru determinarea cheltuielilor operaționale cu încadrarea strictă a acestora în principiile și responsabilitățile bugetar-fiscale
Autoritatea:IP ,,Oficiul de Gestionare a Programelor de Asistență Externă"
Termen implementare: 14.02.2021
Data implementării: 08.02.2021
Recomandarea: 2. Să asigure plenitudinea documentelor din dosarele prezentate de solicitanții noi de împrumuturi recreditate, în vederea efectuării unei evaluări corecte a eligibilității acestora
Autoritatea:IP ,,Oficiul de Gestionare a Programelor de Asistență Externă"
Termen implementare: 14.02.2021
Data implementării: 08.02.2021
Recomandarea: 3. asigure monitorizarea continuă a beneficiarilor recreditați direct de către Minister, în vederea rambursării depline a sumelor datorate de către aceștia
Autoritatea:IP ,,Oficiul de Gestionare a Programelor de Asistență Externă"
Termen implementare: 14.02.2021
Data implementării: 08.02.2021
Recomandarea: 4. În comun cu Ministerul Finanțelor, să asigure stabilirea unor mecanisme de transferare promptă a sumelor încasate prin intermediul Serviciului Fiscal de Stat din debitarea forțată a datoriilor expirate, pentru a utiliza mijloacele conform destinației și nu a admite reținerea îndelungată a acestora la Trezoreria de Stat
Autoritatea:IP ,,Oficiul de Gestionare a Programelor de Asistență Externă"
Termen implementare: 14.02.2021
Data implementării: 08.02.2021
